Normas fiscales de Facebook Marketplace en EE. UU.: lo que los vendedores deben saber

Facebook Marketplace no cobra comisiones de vendedor en la mayoría de las transacciones, pero eso no significa que tus ventas estén exentas de impuestos. El IRS trata las ventas online igual que cualquier otra actividad, independientemente de la plataforma: si obtienes beneficios o gestionas un negocio, debes impuestos.

A continuación te explicamos cuándo debes declarar los ingresos de Facebook Marketplace, qué significa el umbral de 600 $ del formulario 1099-K, y cómo cumplir con la normativa fiscal estadounidense en 2026.

Venta de artículos personales: normalmente exenta de impuestos

Si vendes muebles usados, ropa, electrónica u otros artículos personales que poseías y usabas, normalmente no debes pagar impuesto sobre la renta. El IRS trata estas ventas como transmisiones de bienes personales, no como ingresos imponibles, siempre que vendas con pérdidas.

Condiciones para que la venta esté exenta de impuestos:

• Vendes artículos que compraste para uso personal, no para reventa
• Vendes por menos de lo que pagaste originalmente (vendes con pérdidas)
• Vendes ocasionalmente, sin operar como negocio
• No compras artículos específicamente para revenderlos con beneficio

Ejemplo: vendes un sofá que compraste hace cinco años por 800 $, ahora publicado por 300 $ en Facebook Marketplace. Estás vendiendo con pérdidas, así que no hay ingresos imponibles.

Cuándo las ventas en Facebook Marketplace se vuelven imponibles

El IRS puede clasificar tu actividad como negocio si cumples alguno de estos criterios:

• Ánimo de lucro — Compras artículos para revenderlos con beneficio
• Actividad regular — Publicas artículos semanal o mensualmente con volumen constante
• Operación empresarial — Mantienes inventario, registras gastos o promocionas tus anuncios
• Dedicación sustancial — Inviertes tiempo significativo en abastecerte y vender

Si te clasifican como negocio, debes:

• Declarar todos los ingresos en el Anexo C (Formulario 1040) como ingresos por trabajo autónomo
• Pagar el impuesto de trabajo autónomo (15,3 %) sobre el beneficio neto, además del impuesto sobre la renta habitual
• Presentar pagos trimestrales estimados si prevés deber 1.000 $ o más
• Llevar registros detallados de todos los ingresos y gastos

No existe un umbral oficial de «cuántos artículos» desencadena la clasificación como negocio. El IRS evalúa la intención, la regularidad y el ánimo de lucro caso por caso.

La norma del 1099-K de 600 $

Desde 2024, el IRS exige a los procesadores de pago y plataformas emitir un formulario 1099-K a vendedores que reciban:

• Más de 600 $ en pagos brutos en un año natural

Este es un cambio significativo respecto al umbral anterior de 20.000 $ y 200 transacciones. La nueva norma se aplica a Facebook Marketplace si usas el sistema de pago integrado de Facebook o recibes pagos a través de plataformas como PayPal, Venmo o Zelle para transacciones comerciales.

Aclaraciones importantes:

• Recibir un 1099-K no significa automáticamente que debas impuestos: es solo un mecanismo de declaración
• El umbral de 600 $ son pagos brutos, no beneficios
• Las transacciones personales (regalos, reembolsos, pagos entre amigos o familiares) no deberían generar un 1099-K si se categorizan correctamente

Si recibes un 1099-K, debes declarar los ingresos en tu declaración fiscal y conciliarlos con tus ingresos imponibles reales. Si el 1099-K incluye ventas de artículos personales con pérdidas, puedes compensarlo documentando tu base de coste.

Facebook Marketplace y el 1099-K: qué se declara

Facebook no emite directamente formularios 1099-K para todas las transacciones de Marketplace. La declaración depende de cómo recibes el pago:

• Recogida local en efectivo — Facebook ni los procesadores de pago hacen seguimiento ni lo declaran
• Facebook Checkout (pagos integrados) — Las transacciones procesadas a través del sistema de pago de Facebook se registran y pueden generar un 1099-K si superas los 600 $
• Apps de pago de terceros (PayPal, Venmo, Zelle) — Estas plataformas rastrean los pagos por separado y emiten sus propios formularios 1099-K

Si vendes de forma ocasional y recibes efectivo en la recogida, no recibirás un 1099-K a menos que también uses apps de pago para transacciones comerciales.

Cómo gestionar un 1099-K por ventas de artículos personales

Si recibes un 1099-K que incluye ventas de artículos personales con pérdidas, debes conciliar el importe declarado con tus ingresos imponibles reales.

Pasos a seguir:

1. Revisa el 1099-K y confirma que el total coincide con tus registros
2. Documenta tu base de coste de los artículos vendidos (recibos de compra originales, extractos bancarios, registros de tarjeta de crédito)
3. Calcula el beneficio o pérdida real por artículo vendido
4. Declara el importe del 1099-K en tu declaración y compénsalo con las pérdidas o la base de coste documentadas

Ejemplo: recibes un 1099-K que muestra 2.500 $ en pagos brutos. Vendiste muebles y electrónica que habías comprado originalmente por 4.000 $. Vendiste con pérdidas, así que tus ingresos imponibles son 0 $. Declara el importe del 1099-K y documenta la pérdida para evitar tributar por ingresos ficticios.

Gastos empresariales que puedes deducir

Si operas como negocio en Facebook Marketplace, puedes deducir gastos ordinarios y necesarios para reducir los ingresos imponibles:

• Material de embalaje (cajas, cinta adhesiva, papel de burbuja)
• Costes de envío (si envías artículos)
• Kilometraje para recogida o entrega de artículos (tasa de kilometraje estándar: 0,67 $/milla en 2026)
• Coste de los bienes vendidos (lo que pagaste por el inventario)
• Costes de almacenamiento (si alquilas espacio para el inventario)
• Comisiones de plataforma (si usas Facebook Shops u otras funciones de pago)

No puedes deducir gastos personales ni costes relacionados con la venta de artículos personales con pérdidas.

Qué registros conservar

Tanto si eres un vendedor ocasional como si gestionas un negocio, conservar registros te protege en caso de una auditoría del IRS:

• Capturas de pantalla de los anuncios vendidos con el precio de venta
• Recibos de compra originales de los artículos vendidos (para demostrar la base de coste)
• Registros de pagos (extractos de PayPal/Venmo, confirmaciones de depósito)
• Recibos de gastos (embalaje, registros de kilometraje, gastos de almacenamiento)

El IRS exige conservar los registros durante tres años desde la fecha en que presentas tu declaración fiscal, o más tiempo si presentas una reclamación por pérdidas o deudas incobrables.

Consideraciones sobre el impuesto sobre ventas estatal

Además del impuesto federal sobre la renta, algunos estados exigen la recaudación del impuesto sobre ventas en ciertos artículos vendidos online:

• Ventas de artículos personales — La mayoría de los estados exime las ventas ocasionales de bienes personales del impuesto sobre ventas
• Ventas comerciales — Si operas como negocio, puede que debas recaudar y remitir el impuesto sobre ventas estatal según las leyes de tu estado y los umbrales de exención

Los requisitos del impuesto sobre ventas varían según el estado. Consulta el sitio web del Departamento de Ingresos de tu estado o a un asesor fiscal para saber si debes registrarte para un permiso de impuesto sobre ventas.

Sanciones por ingresos no declarados

No declarar los ingresos imponibles de Facebook Marketplace puede resultar en:

• Sanciones por pago insuficiente (normalmente el 0,5 % mensual del impuesto no pagado)
• Intereses sobre el impuesto no pagado (la tasa de interés del IRS varía trimestralmente, normalmente entre el 7 % y el 8 % en 2026)
• Sanciones por inexactitud (el 20 % del pago insuficiente si se aprecia negligencia)
• Enjuiciamiento penal por evasión fiscal en casos extremos

El IRS suele tratar los descuidos de primera vez con indulgencia si te presentas voluntariamente a través del Programa de Divulgación Voluntaria.

Comparativa: Facebook Marketplace frente a otras plataformas

El tratamiento fiscal es idéntico en todas las plataformas. Vender en Facebook Marketplace, eBay, Craigslist u OfferUp sigue el mismo marco del IRS:

• Ventas ocasionales de artículos personales con pérdidas: exentas de impuestos
• Ingresos comerciales: imponibles, declarados en el Anexo C
• Umbral del 1099-K: 600 $ en pagos brutos (se aplica a todas las plataformas)

La principal diferencia es cómo se procesan los pagos. Las plataformas solo en efectivo como Craigslist no generan formularios 1099-K, mientras que los sistemas de pago integrados sí.

Cuándo buscar asesoramiento profesional

Consulta a un asesor fiscal si:

• Recibes un 1099-K y has vendido principalmente artículos personales con pérdidas
• Tus ventas anuales en Marketplace superan los 5.000 $
• Compras artículos específicamente para revenderlos
• Has recibido un aviso del IRS cuestionando ingresos no declarados
• No tienes claro si tu actividad constituye un negocio

Una consulta temprana previene sanciones y garantiza una declaración correcta.

Resumen

Vender artículos personales en Facebook Marketplace con pérdidas está exento de impuestos. Los vendedores comerciales deben impuesto sobre la renta e impuesto de trabajo autónomo sobre los beneficios. El umbral del 1099-K de 600 $ significa que los procesadores de pago declaran los pagos brutos al IRS, pero recibir un 1099-K no crea automáticamente una obligación fiscal: debes conciliarlo con el beneficio o pérdida real.

Si estás vaciando tu casa y vendiendo localmente en efectivo, es poco probable que debas impuestos. Si gestionas un negocio de reventa o recibes pagos digitales superiores a 600 $ anuales, se requieren registros adecuados y declaración fiscal.

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