Betalar du skatt när du säljer på eBay i Storbritannien? Regler 2026 förklarade

De flesta som säljer begagnade artiklar på eBay i Storbritannien är inte skattskyldiga. HMRC (His Majesty's Revenue and Customs) behandlar tillfällig försäljning av personliga ägodelar som privata transaktioner, inte skattepliktig inkomst. Men om du säljer regelbundet eller driver en verksamhet gäller andra regler.

Här är när du är skattskyldig, när du inte är det, och vad som utlöser handelsinkomstklassificering enligt brittisk lag.

Försäljning av personliga ägodelar: vanligtvis skattefritt

Om du säljer kläder, möbler, elektronik, böcker eller andra personliga artiklar som du ägde och använde är du i regel inte skyldig inkomstskatt eller kapitalvinstskatt (CGT). HMRC kallar detta "disposal of personal chattels" (avyttring av personliga ägodelar).

Viktiga förutsättningar för skattefri försäljning:

• Du säljer artiklar du köpte för personligt bruk, inte för återförsäljning
• Du säljer med förlust eller jämnar ut priset jämfört med ursprungligt inköpspris
• Du säljer ibland, inte som en affärsverksamhet
• Artiklarna är värda mindre än £6 000 vardera

Exempel: Du säljer 25 artiklar från ditt hem under sex månader på eBay. Du köpte dem för personligt bruk och säljer dem för mindre än du betalade. Du är inte skyldig att redovisa denna inkomst eller betala skatt.

Kapitalvinstgränsen på £6 000

Om du säljer en personlig tillhörighet för mer än £6 000 och gör en vinst kan kapitalvinstskatt bli aktuell. Denna gräns gäller per artikel, inte den totala årsförsäljningen.

Exempelscenarier:

• Du säljer en vintage-klocka som du köpte för £3 000 och säljer för £8 000 — potentiell CGT-skyldighet på vinsten om £5 000
• Du säljer 20 artiklar vardera värda £500 för totalt £10 000 — ingen CGT eftersom ingen enskild artikel översteg £6 000

CGT på personliga ägodelar är sällsynt för eBay-säljare. Det gäller typiskt samlarobjekt, antikviteter, smycken eller värdefull konst. För artiklar under £6 000 är vinster inte föremål för CGT.

När eBay-försäljning klassas som handelsinkomst

HMRC kan klassificera din eBay-aktivitet som handel om du uppfyller "badges of trade"-kriterierna. Dessa är indikatorer som skiljer affärsverksamhet från privata försäljningar:

• Vinstmotiv — Du köper artiklar specifikt för att sälja vidare med vinst
• Frekvens — Du annonserar artiklar regelbundet och kontinuerligt
• Förvärvssätt — Du skaffar lager från grossister, välgörenhetsbutiker eller andra plattformar
• Modifiering eller förbättring — Du reparerar, renoverar eller tillför värde innan återförsäljning
• Försäljningsmetod — Du bedriver verksamheten affärsmässigt med organiserade annonser och marknadsföring

Om du klassificeras som handlare måste du:

• Registrera dig som egenföretagare hos HMRC
• Lämna en Self Assessment-deklaration varje år
• Betala inkomstskatt på vinster (20 % grundsats, 40 % högre sats, 45 % tilläggsats)
• Betala Class 2 och Class 4 nationalförsäkringsavgifter
• Föra register över alla intäkter och utgifter

Det finns ingen tydlig gräns för hur många artiklar som utlöser handelsklassificering. HMRC bedömer varje fall utifrån den sammantagna situationen.

Handelstillägget på £1 000

Om din bruttoinkomst från handel (före utgifter) är £1 000 eller mindre per år täcks du av Handelstillägget. Det innebär:

• Du behöver inte redovisa inkomsten till HMRC
• Du betalar inte skatt på den
• Du kan inte göra avdrag för utgifter mot den

Om din handelsinkomst överstiger £1 000 måste du registrera dig som egenföretagare och lämna in en Self Assessment-deklaration. Du kan sedan välja att:

• Dra av tillägget på £1 000 istället för faktiska utgifter, eller
• Dra av faktiska utgifter (eBay-avgifter, porto, förpackning, lagerkostnader)

Vilket alternativ som ger lägst skattepliktig vinst är vanligtvis det bästa valet.

Momsregistrering: gränsen på £90 000

Om din årsomssättning från all affärsverksamhet överstiger £90 000 (2026 års gräns) måste du registrera dig för moms hos HMRC.

När du är momsregistrerad:

• Måste du ta ut 20 % moms på de flesta sålda artiklar (eller 0 % på nollskattade varor som barnkläder och böcker)
• Kan du återkräva moms på affärskostnader
• Måste du lämna momsdeklarationer kvartalsvis eller årligen
• Måste du utfärda momsfakturor för försäljningar över £250

De flesta deltids-eBay-säljare når aldrig närheten av £90 000 i omsättning. Denna gräns gäller typiskt heltidsåterförsäljare på flera plattformar.

Marginalschemat för begagnade varor (moms)

Om du är momsregistrerad och säljer begagnade varor kan du kvalificera för marginalschemat för begagnade varor. Det låter dig betala moms enbart på din vinstmarginal, inte hela försäljningspriset.

Exempel med marginalschema:

• Du köper en begagnad cykel för £100
• Du säljer den på eBay för £200
• Din marginal är £100
• Du betalar moms på £100, inte £200

Marginalschemat gäller bara om du köpte artikeln från en privatperson eller under schemat själv. Du kan inte återkräva moms på inköp under detta schema.

Rapporteringskrav för tillfälliga säljare

Om du säljer personliga artiklar ibland och inte bedriver handel behöver du inte registrera dig hos HMRC eller lämna in en Self Assessment-deklaration för eBay-inkomster.

Om du är osäker på om din aktivitet utgör handel kan du:

• Be om vägledning från HMRC via deras onlinetjänster eller hjälptelefon
• Konsultera en revisor för att gå igenom din specifika situation
• Frivilligt registrera dig som egenföretagare om du säljer regelbundet, även under £1 000-gränsen

Frivillig registrering ger rättslig klarhet och skapar ett rent register hos HMRC.

Vilka register du ska föra

Om du bedriver handel på eBay kräver brittisk lag att du bevarar:

• Register över alla försäljningar (eBay tillhandahåller transaktionshistorik i ditt säljakonto)
• Kvitton för lagerinköp
• Bevis på affärskostnader (porto, förpackning, eBay-avgifter)
• Kontoutdrag som visar eBay-utbetalningar

Register måste bevaras i minst fem år efter Self Assessment-deadline den 31 januari. Digitala register accepteras.

Även om du är en tillfällig säljare skyddar du dig med grundläggande register (skärmdumpar av sålda artiklar, utbetalningstotaler) om HMRC ber om dokumentation.

Plattformsrapportering: vet HMRC?

Under brittiska regler som genomför EU:s DAC7-direktiv måste eBay och andra plattformar rapportera säljaraktivitet till HMRC om säljare överstiger:

• Fler än 30 transaktioner per år, eller
• Mer än 2 000 € (ungefär £1 700) i total försäljning per år

Denna data inkluderar total försäljningsvolym, antal transaktioner och utbetalningsbelopp. HMRC använder informationen för att identifiera potentiellt oredevisad handelsinkomst.

Om du överstiger dessa gränser kan HMRC skicka ett "nudge-brev" och be dig bekräfta om du borde lämna in en Self Assessment-deklaration. Det är klokt att svara omedelbart och korrekt.

Böter för oredevisad handelsinkomst

Underlåtenhet att redovisa handelsinkomst kan leda till:

• Skattetillägg (inklusive ränta på sen betalning)
• Böter upp till 100 % av obetald skatt vid avsiktlig undanhållning
• Straffrättslig åtal för skattebrott i allvarliga fall

HMRC behandlar vanligtvis förstagångsmissar milt om du frivilligt anmäler dig. Systematisk underrapportering under flera år ger hårdare straff.

Jämförelse: eBay mot andra plattformar

Skattebehandlingen är identisk oavsett plattform. Försäljning på Vinted, Facebook Marketplace, Gumtree eller Depop följer samma HMRC-ramverk:

• Tillfällig försäljning av personliga artiklar: skattefritt
• Handelsinkomst över £1 000: Self Assessment krävs
• Omsättning över £90 000: momsregistrering krävs

Skattskyldigheten bestäms av ditt aktivitetsmönster, inte plattformen du använder.

När du ska söka professionell rådgivning

Konsultera en revisor om:

• Din årsförsäljning på eBay överstiger £5 000
• Du köper artiklar specifikt för återförsäljning
• Du säljer fler än 50 artiklar per år
• Du har fått ett brev från HMRC om din aktivitet
• Du är osäker på om du ska registrera dig som egenföretagare

Tidig rådgivning förebygger böter och säkerställer att du gör alla tillåtna avdrag för att minimera skatteskulden.

Sammanfattning

Att sälja personliga artiklar på eBay i Storbritannien är skattefritt om det görs ibland för under ursprungligt inköpspris. Handelsinkomst över £1 000 kräver Self Assessment-registrering. Omsättning över £90 000 kräver momsregistrering. HMRC bedömer handelsstatus från fall till fall med hjälp av badges of trade-kriterier.

Om du rensar ut vinden ett par gånger om året är du inte skattskyldig. Om du driver en strukturerad återförsäljningsverksamhet är registrering och skatteefterlevnad obligatorisk.

Relaterade guider

• Hur du säljer på Gumtree i Storbritannien: säljarguide för 2026
• Hur du säljer på Etsy i Storbritannien: komma igång och bli hittad
• eBay-avgifter i Storbritannien 2026: fullständig genomgång för privatpersoner
• Hur du säljer på eBay i Storbritannien: komplett guide för privatpersoner 2026