Gebühren & Steuern

Muss man beim Verkaufen auf eBay in Großbritannien Steuern zahlen? Regeln 2026

Die meisten Menschen, die Second-Hand-Artikel auf eBay in Großbritannien verkaufen, schulden keine Steuern. Wer jedoch regelmäßig verkauft oder gewerblich tätig ist, muss andere Regeln beachten. Dieser Ratgeber erklärt, wann Steuerpflicht entsteht.

Von Constantin R. T. · February 14, 2026 · Aktualisiert May 14, 2026

Die meisten Menschen, die Second-Hand-Artikel auf eBay in Großbritannien verkaufen, schulden keine Steuern. HMRC (His Majesty's Revenue and Customs) behandelt gelegentliche Verkäufe persönlicher Gegenstände als private Transaktionen, nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Wer jedoch regelmäßig verkauft oder gewerblich tätig ist, für den gelten andere Regeln.

Hier erfahren Sie, wann Sie Steuern schulden, wann nicht und was zur Einstufung als Handelseinkommen nach britischem Recht führt.

Verkauf persönlicher Gegenstände: In der Regel steuerfrei

Wenn Sie Kleidung, Möbel, Elektronik, Bücher oder andere persönliche Gegenstände verkaufen, die Sie besessen und genutzt haben, schulden Sie in der Regel weder Einkommensteuer noch Kapitalertragssteuer (CGT). HMRC bezeichnet dies als „Veräußerung persönlicher Gegenstände”.

Hauptvoraussetzungen für steuerfreien Verkauf:

Sie verkaufen Artikel, die Sie für den persönlichen Gebrauch gekauft haben, nicht zum Weiterverkauf
Sie verkaufen mit Verlust oder zum ursprünglichen Kaufpreis
Sie verkaufen gelegentlich, nicht als gewerbliche Tätigkeit
Die Artikel sind weniger als £6.000 pro Stück wert

Beispiel: Sie verkaufen über sechs Monate 25 Artikel aus Ihrem Haushalt auf eBay. Sie haben sie vor Jahren für den persönlichen Gebrauch gekauft und verkaufen sie für weniger als Sie bezahlt haben. Sie müssen dieses Einkommen nicht melden oder Steuern zahlen.

Der Kapitalertragssteuerfreibetrag von £6.000

Wenn Sie einen persönlichen Gegenstand für mehr als £6.000 verkaufen und dabei Gewinn erzielen, kann Kapitalertragssteuer anfallen. Dieser Schwellenwert gilt pro Artikel, nicht für den jährlichen Gesamtumsatz.

Beispiele:

Sie verkaufen eine Vintage-Uhr, die Sie für £3.000 gekauft haben, für £8.000 – mögliche CGT-Pflicht auf den Gewinn von £5.000
Sie verkaufen 20 Artikel zu je £500 für insgesamt £10.000 – keine CGT, da kein einzelner Artikel £6.000 überschritt

CGT auf persönliche Gegenstände ist für eBay-Verkäufer selten. Sie gilt in der Regel für Sammlerstücke, Antiquitäten, Schmuck oder wertvolle Kunst. Für Artikel unter £6.000 unterliegen Gewinne nicht der CGT.

Wann wird eBay-Verkauf zu Handelseinkommen?

HMRC kann Ihre eBay-Aktivität als Handel einstufen, wenn Sie die Kriterien der „Handelsmerkmale” erfüllen. Diese Indikatoren unterscheiden Geschäftstätigkeit von persönlichen Verkäufen:

Gewinnabsicht — Sie kaufen Artikel gezielt zum Wiederverkauf mit Gewinnabsicht
Häufigkeit — Sie inserieren Artikel regelmäßig und kontinuierlich
Umstände des Erwerbs — Sie beziehen Bestand von Großhändlern, Secondhand-Läden oder anderen Plattformen
Modifikation oder Verbesserung — Sie reparieren, renovieren oder fügen Wert vor dem Weiterverkauf hinzu
Verkaufsmethode — Sie agieren geschäftsmäßig mit organisierten Inseraten und Vermarktung

Bei Einstufung als Handel müssen Sie:

Sich als Selbstständiger bei HMRC registrieren
Jährlich eine Self-Assessment-Steuererklärung einreichen
Einkommensteuer auf Gewinne zahlen (20 % Grundsteuersatz, 40 % höherer Steuersatz, 45 % zusätzlicher Steuersatz)
National Insurance-Beiträge der Klassen 2 und 4 zahlen
Aufzeichnungen über alle Einnahmen und Ausgaben führen

Es gibt keine klare Grenze, ab wie vielen Artikeln eine Handelseinstufung ausgelöst wird. HMRC bewertet jeden Fall anhand der Gesamtumstände.

Die Handelsfreigrenze von £1.000

Wenn Ihr Brutto-Handelseinkommen (vor Ausgaben) £1.000 oder weniger pro Jahr beträgt, sind Sie durch die Handelsfreigrenze abgedeckt. Das bedeutet:

Sie müssen das Einkommen nicht bei HMRC melden
Sie zahlen keine Steuern darauf
Sie können keine Ausgaben dagegen geltend machen

Übersteigt Ihr Handelseinkommen £1.000, müssen Sie sich als Selbstständiger registrieren und eine Self-Assessment-Erklärung einreichen. Sie können dann wählen:

Den Freibetrag von £1.000 statt tatsächlicher Ausgaben abziehen, oder
Tatsächliche Ausgaben abziehen (eBay-Gebühren, Porto, Verpackung, Bestandskosten)

Was zu einem geringeren steuerpflichtigen Gewinn führt, ist in der Regel die bessere Wahl.

Umsatzsteuer-Registrierung: Der Schwellenwert von £90.000

Wenn Ihr Jahresumsatz aus allen Geschäftstätigkeiten £90.000 übersteigt (Schwellenwert 2026), müssen Sie sich bei HMRC für die Umsatzsteuer registrieren.

Nach der Umsatzsteuer-Registrierung:

Müssen Sie auf die meisten verkauften Artikel 20 % Mehrwertsteuer erheben (oder 0 % auf nullbesteuerte Waren wie Kinderkleidung und Bücher)
Können Sie Vorsteuer auf Betriebsausgaben zurückfordern
Müssen Sie quartalsweise oder jährlich Umsatzsteuer-Erklärungen einreichen
Müssen Sie Mehrwertsteuer-Rechnungen für Verkäufe über £250 ausstellen

Die meisten Teilzeit-eBay-Verkäufer erreichen nie einen Umsatz von £90.000. Dieser Schwellenwert gilt typischerweise für Vollzeit-Wiederverkäufer, die auf mehreren Plattformen tätig sind.

Differenzbesteuerung für Gebrauchtware (Umsatzsteuer)

Wenn Sie umsatzsteuerregistriert sind und Gebrauchtware verkaufen, können Sie die Differenzbesteuerung anwenden. Diese erlaubt Ihnen, Mehrwertsteuer nur auf Ihre Gewinnmarge zu zahlen, nicht auf den vollen Verkaufspreis.

Beispiel mit Differenzbesteuerung:

Sie kaufen ein gebrauchtes Fahrrad für £100
Sie verkaufen es auf eBay für £200
Ihre Marge beträgt £100
Sie zahlen Mehrwertsteuer auf £100, nicht auf £200

Die Differenzbesteuerung gilt nur, wenn Sie den Artikel von einer Privatperson oder unter dem Schema selbst erworben haben. Sie können keine Vorsteuer auf Einkäufe unter diesem Schema zurückfordern.

Meldepflichten für Gelegenheitsverkäufer

Wenn Sie persönliche Artikel gelegentlich verkaufen und keinen Handel betreiben, müssen Sie sich nicht bei HMRC registrieren oder eine Self-Assessment-Erklärung für eBay-Einkommen einreichen.

Wenn Sie jedoch unsicher sind, ob Ihre Aktivität als Handel gilt, können Sie:

Über HMRCs Online-Dienste oder Hotline Orientierung anfordern
Einen Steuerberater konsultieren, um Ihre spezifische Situation zu prüfen
Sich freiwillig als Selbstständiger registrieren, wenn Sie regelmäßig verkaufen, auch wenn Sie unter der £1.000-Freigrenze bleiben

Freiwillige Registrierung schafft rechtliche Klarheit und stellt ein sauberes Verhältnis mit HMRC her.

Welche Aufzeichnungen zu führen sind

Wenn Sie auf eBay Handel betreiben, verlangt das britische Recht folgende Aufzeichnungen:

Aufzeichnungen aller Verkäufe (eBay stellt Transaktionsverlauf in Ihrem Verkäuferkonto bereit)
Belege für Bestandseinkäufe
Nachweise für Betriebsausgaben (Porto, Verpackung, eBay-Gebühren)
Kontoauszüge mit eBay-Auszahlungen

Aufzeichnungen müssen mindestens fünf Jahre nach dem 31. Januar Self-Assessment-Fristtermin aufbewahrt werden. Digitale Aufzeichnungen sind akzeptabel.

Selbst als Gelegenheitsverkäufer schützt Sie das Führen grundlegender Aufzeichnungen (Screenshots verkaufter Artikel, Auszahlungssummen), falls HMRC jemals Dokumentation anfordert.

Plattform-Meldung: Weiß HMRC davon?

Unter britischen Vorschriften zur Umsetzung der DAC7-Richtlinie der EU müssen eBay und andere Plattformen Verkäuferaktivitäten an HMRC melden, wenn Verkäufer überschreiten:

Mehr als 30 Transaktionen pro Jahr, oder
Mehr als 2.000 € (ca. £1.700) Gesamtumsatz pro Jahr

Diese Daten umfassen Gesamtumsatz, Transaktionsanzahl und Auszahlungsbeträge. HMRC nutzt diese Informationen, um mögliches nicht gemeldetes Handelseinkommen zu identifizieren.

Wenn Sie diese Schwellenwerte überschreiten, kann HMRC Ihnen einen „Hinweisbrief” schicken, in dem Sie bestätigen sollen, ob Sie eine Self-Assessment-Erklärung einreichen sollten. Es empfiehlt sich, prompt und korrekt zu antworten.

Bußgelder für nicht gemeldetes Handelseinkommen

Das Nicht-Melden von Handelseinkommen kann folgende Konsequenzen haben:

Nachsteuer-Festsetzung (einschließlich Zinsen auf verspätete Zahlung)
Bußgelder bis zu 100 % der nicht gezahlten Steuer bei vorsätzlicher Verschleierung
Strafrechtliche Verfolgung wegen Steuerhinterziehung in schwerwiegenden Fällen

HMRC behandelt erstmalige Versäumnisse in der Regel milde, wenn Sie sich freiwillig melden. Systematische Untermeldung über mehrere Jahre zieht härtere Strafen nach sich.

Vergleich: eBay vs. andere Plattformen

Die steuerliche Behandlung ist unabhängig von der Plattform identisch. Der Verkauf auf Vinted, Facebook Marketplace, Gumtree oder Depop folgt demselben HMRC-Rahmen:

Gelegentliche Verkäufe persönlicher Gegenstände: steuerfrei
Handelseinkommen über £1.000: Self Assessment erforderlich
Umsatz über £90.000: Umsatzsteuer-Registrierung erforderlich

behandelt eBays Gebührenstruktur. Steuerpflichten werden durch Ihr Aktivitätsmuster bestimmt, nicht durch die von Ihnen genutzte Plattform.

Wann professionellen Rat einholen?

Konsultieren Sie einen Steuerberater, wenn:

Ihr jährlicher eBay-Umsatz £5.000 übersteigt
Sie Artikel gezielt zum Wiederverkauf kaufen
Sie mehr als 50 Artikel pro Jahr verkaufen
Sie einen Brief von HMRC erhalten haben, der Ihre Aktivität in Frage stellt
Sie unsicher sind, ob Sie sich als Selbstständiger registrieren sollten

Frühzeitige Beratung verhindert Bußgelder und stellt sicher, dass Sie alle zulässigen Ausgaben geltend machen, um die Steuerlast zu minimieren.

Zusammenfassung

Der Verkauf persönlicher Gegenstände auf eBay in Großbritannien ist steuerfrei, wenn er gelegentlich für weniger als den ursprünglichen Kaufpreis erfolgt. Handelseinkommen über £1.000 erfordert Self-Assessment-Registrierung. Umsatz über £90.000 erfordert Umsatzsteuer-Registrierung. HMRC bewertet den Handelsstatus fallweise anhand der Handelsmerkmale.

Wenn Sie ein paarmal im Jahr Ihren Dachboden ausräumen, schulden Sie keine Steuern. Wenn Sie ein strukturiertes Wiederverkaufsgeschäft betreiben, sind Registrierung und Steuer-Compliance Pflicht.